미국 주식 국내상장 ETF vs 미국상장 ETF 세금 비교, 절세계좌 투자의 BEST 시나리오

배당투자를 하는 분들이 항상 골치 아파하는 게 있죠. 바로 세금! 관련된 내용 공부하면서 정리해 봤습니다.

미국 주식 국내상장 ETF vs 미국상장 ETF 세금 비교

<배당투자, 나는 50에 은퇴했다> p205-225 중에서

1. 어느 계좌에 담아야 절세가 될까

우리가 ETF로 미국 주식에 투자한다면, 미국에 상장된 ETF와 국내에 상장된 ETF 두 가지 옵션이 있다. 같은 성격의 ETF라면 같은 기초 지수를 추종하기 때문에, 수익률에선 큰 차이가 없다. 하지만 가장 큰 차이는 세금이다

해외 ETF에 투자한 경우, 배당금은 금융소득으로, 매매차익은 앞에서 설명한 개별종목의 매매차익 양도세로 계산하여 분류과세하면 된다. 또 국내에 상장된 해외 ETF는 매매차익에 대한 양도소득세가 없는 대신 매매차익 전부를 배당소득으로 보고 과세하기 때문에 배당금과 매매차익 모두 금융소득으로 계산되는 것에 주의해야 한다.

해외 ETF 투자의 팁이라면, 국내에 상장된 해외 ETF에 투자하면 ISA나 IRP 계좌 등을 이용해 매수할 수 있어 비과세와 절세와 분리과세 효과를 누릴 수 있다는 것이다. ISA나 연금저축펀드를 통해 국내에 상장된 해외 ETF를 매수하여 절세효과를 누리고, 한도 이상의 금액은 해외 ETF에 직접 투자하는 것이 절세에 유리하다. 본인의 투자액에 따라 금융소득에 따른 종합과세 여부를 미리 계산하고, 현명하게 절세전략을 세운 뒤 투자금을 나눠보자.

2. 세금 비교

구분	국내 상장 해외 ETF	역외 상장 해외 ETF
배당소득세	15.4%	15.0%
양도소득세	15.4% (배당소득으로 간주, 종합과세 대상) ** 매매차익과 과표증분 중 적은 금액에 대하여 과세	250만 원 공제 후 22% (분리과세)
	양도소득 833만 원 이상~2000만 원(다른 금융소득 포함) 이하는 국내 상장 해외 ETF가 유리 (** 과표증분 미반영시)
상품 예	TIGER 미국나스닥 100 TIGER 미국배당다우존스 TIGER 미국나스닥100커버드콜(합성)	QQQ SCHD QYLD
절세계좌	ISA, IRP, 연금저축펀드 등 절세계좌를 통한 매매 가능	일반계좌만 가능
거래 통화	원화	달러(환전 수수료 발생)
거래 시간	국내 주식시장 거래시간	해외 주식시장 거래시간

 3. 전천후 절세계좌 ISA

ISA(개인종합자산관리계좌)는 정부에서 국민에게 자산 형성 기회를 제공하기 위해 도입한 제도로, 세금 혜택을 받으며 주식부터 펀드, ETF, 채권, 리츠, RP 등 대부분의 금융상품을 매매할 수 있는 만능 통장이라고 보시면 됩니다.

중개형, 신탁형, 일임형 3가지 종류가 있는데 이중 투자자가 직접 국내 상장주식을 거래할 수 있고 신탁보수도 없는 중개형 ISA가 가장 인기가 높고요.

중개형 ISA는 다시 일반형과 서민형으로 나눌 수 있는데요. 총 급여액 5000만 원 이하 근로자 또는 종합소득 3800만 원 이하 사업자, 농어민의 경우 좀 더 세금 혜택이 좋은 서민형에 가입할 수 있어요. 일반계좌와 비교한 ISA의 세금 혜택은 아래 표와 같아요.

구분	일반계좌	ISA
국내 주식, 채권의 매매차익	비과세	비과세
주식 배당금, 채권 이자 과세대상 투자상품 (ETF, 펀드, ELS 등)	원천징수 15.4% 또는 종합과세 시 6.6%~49.5%	과세표준 200만 원 (서민형 400만 원) 비과세, 초과소득 9.9% 저율과세

4. ISA 계좌 이렇게 사용하세요

• 연말정산에서 세액공제 혜택을 받을 수 없으니 연금저축펀드에 먼저 가입하는 것이 좋습니다. 연말정산을 하지 않는다면 ISA를 먼저 개설하여 투자하는 것을 추천드리고요.
• 3년 만기를 채우고 60일 이내에 연금저축펀드나 IRP 계좌에 이체하면 연소득에 따라 최대 300만 원까지 13.2%나 16.5%의 세액공제 혜택을 받을 수 있으니 최소기한인 3년을 유지했다면 해지하고 재가입해서 비과세 한도를 새로 받는 것이 유리해요.
• ISA의 만기를 무한으로 연장하기보다 3년마다 해지와 가입을 반복하며 비과세 효과를 극대화하는 것도 좋고, 만약 가입 중 금융소득종합과세자가 되었다면 ISA에 재가입이 안 되기 때문에 이때는 만기를 최대한 연장해서 장기로 길게 가져가는 것이 좋겠고요.

5. 계좌별 특징을 반영한 투자 우선순위

계좌	투자 우선순위
위탁 계좌	국내 주식(ETF), 미국 주식, 미국 배당주, 미국 주식 ETF, 미국 배당주 ETF
ISA	국내 배당주
연금저축, IRP	국내 배당주 ETF,  국내 상장 미국 배당주 ETF

절세계좌 투자의 BEST 시나리오

지금까지 설명한 절세계좌를 활용해 절세와 과세이연 효과를 최대한 누릴 수 있는 가장 효율적인 투자순서는 아래와 같습니다!

1. 연금저축 600만 원 : 연말정산 세액공제 한도 600만 원
2. IRP 300만 원 : 연말정산 세액공제 한도 900만 원
3. 연금저축 900만 원 : 사적연금 연간 납입한도 1800만 원
4. ISA 2000만 원 : 연간 납입한도 2000만 원
5. 일반계좌 투자 : 3800만 원(1번~4번 합산금액)을 초과한 금액
6. 매년 위 순서로 투자를 하면서 3년마다 ISA를 해지하여 연금저축에 추가 납입 및 ISA 재개설을 반복

 

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